Una investigación financiera sobre el Viskeuringsinstituut (VKI, Instituto de Inspección de Pescado) ha sacado a la luz varias deficiencias en la gestión financiera, el control interno y la organización administrativa del instituto. Las conversiones de divisas a través de cuentas bancarias privadas, los riesgos de conflictos de intereses, las facultades de pago poco claras y un retraso de años en las cuentas anuales auditadas figuran entre las principales conclusiones.
Según un informe de Vliet Accountants & Consultants N.V. del 10 de julio de 2026, al que ha tenido acceso Key News. La investigación abarca los ejercicios 2024 y 2025 y fue realizada por encargo de la actual Raad van Toezicht (RvT, Consejo de Supervisión).
Según los investigadores, durante el período examinado se detectaron varias deficiencias materiales en el cumplimiento de los estatutos, la toma formal de decisiones y el control interno. Aunque una parte importante de los flujos de dinero examinados pudo rastrearse administrativamente y para muchas transacciones se disponía de aprobaciones, en diversos ámbitos faltaban normas claras y procedimientos de control establecidos por escrito.
El Viskeuringsinstituut desempeña una importante función pública dentro del sector pesquero surinamés. El instituto es responsable de supervisar la calidad y la seguridad alimentaria de los productos de la pesca y la acuicultura, y lleva a cabo, entre otras actividades, inspecciones, certificaciones e investigaciones de laboratorio. Según el informe de investigación, la fiabilidad y la transparencia son por ello esenciales para la confianza de los socios comerciales internacionales.
Transacciones de divisas a través de cuentas bancarias privadas
Una de las conclusiones más destacadas se refiere al uso de cuentas bancarias privadas para conversiones de divisas en beneficio del VKI.
De las transacciones examinadas se desprende que en 2024 y 2025 se convirtieron, a través de tres personas involucradas, un total de USD 816.100 a dólares surinameses. Los montos efectivamente recibidos en SRD fueron en conjunto SRD 1.648.693 inferiores al contravalor calculado según los tipos de cambio de referencia del Centrale Bank van Suriname (CBvS, Banco Central de Suriname).
La mayor diferencia cambiaria, de SRD 889.187, se constató en transacciones en las que estuvo involucrado H.J. de Vries. En los cambios de divisas realizados por el exdirector, se trató de SRD 610.716 y en las transacciones realizadas por el exgerente financiero, de SRD 148.790.
Los investigadores constataron que para una parte importante de las transacciones se disponía de aprobaciones de la Raad van Toezicht. Sin embargo, no se encontraron acuerdos formales sobre tipos de cambio, políticas de tesorería u otros documentos en los que los tipos de cambio aplicados y el procedimiento estuvieran suficientemente establecidos.
El informe subraya que la diferencia cambiaria calculada no puede considerarse sin más como una pérdida financiera. Los investigadores no determinaron si el VKI habría podido cambiar efectivamente las divisas en las fechas de las transacciones correspondientes a los tipos de cambio de la CBvS.
Tampoco se investigó si había disponibles otros tipos de cambio de mercado. No obstante, los investigadores constatan que la ausencia de acuerdos formales conllevaba riesgos para la transparencia y el control de las transacciones financieras.
Riesgos de conflictos de intereses
La estructura administrativa del VKI también plantea interrogantes, según la investigación. Así, se determinó que un miembro de la Raad van Toezicht, durante una parte del período de investigación, desempeñó varios roles dentro del instituto y en relación con este. No solo era supervisor, sino también apoderado y, como empresario, cliente de los servicios del VKI.
Los investigadores señalan que esta combinación de funciones e intereses comerciales conlleva un mayor riesgo de conflicto de intereses.
No se encontraron reglamentos formales de integridad, declaraciones sobre posibles conflictos de intereses u otros documentos que demuestren cómo se gestionaban estos riesgos.
Además, se investigaron transacciones con empresas con las que existía una relación familiar con el ex. Entre ellas se encontraban pagos a GRU Smart Business Consulting y E.J. Import.
La investigación no ha demostrado que en estas situaciones se hayan producido pagos no autorizados o transacciones sin autorización. Los investigadores señalan principalmente la ausencia de medidas demostrables para prevenir posibles conflictos de intereses.
Supervisora también recibió remuneración por labores del departamento financiero
Otro punto de atención se refiere a la posición de otra integrante de la RvT, cuyo nombre sí se menciona en el informe.
Según el informe, fue designada a partir del 15 de enero de 2025 por un período de un año para apoyar al departamento financiero del VKI. Al mismo tiempo, formaba parte de la Raad van Toezicht.
De la documentación de pagos se desprende que en 2025 recibió USD 1.860 por su función de supervisión y, además, USD 7.140 por sus labores en el departamento financiero. En total, se trata de USD 9.000 en remuneraciones por ambas funciones.
Los investigadores constataron que no se encontraron documentos formales que demuestren que la combinación de funciones hubiera sido evaluada previamente en relación con posibles conflictos de intereses o que se hubieran adoptado medidas específicas para limitar tales riesgos.
Sí se estableció que la integrante de la RvT no era apoderada y que no se encontraron indicios de que hubiera aprobado pagos de forma independiente o contraído obligaciones financieras en nombre del instituto.
Según el informe, el desempeño simultáneo de una función de supervisión y una función ejecutiva conlleva riesgos de gobernanza, especialmente cuando la separación entre supervisión y ejecución no está formalmente establecida.
Transacciones financieras para instituto de seguridad alimentaria
La investigación también se centró en las transacciones financieras entre el VKI y el Nationaal Instituut voor Voedselveiligheid Suriname (NIVS, Instituto Nacional de Seguridad Alimentaria de Suriname).
En este contexto se determinó que el VKI adelantó o pagó diversos costos en beneficio del NIVS.
Aunque para una parte de estas transacciones había explicaciones disponibles, no se encontraron acuerdos formales completos ni decisiones de la administración que regularan los acuerdos financieros, las aprobaciones y la liquidación de costos.
Según los investigadores, por ello no se pudo determinar para todas las transacciones examinadas si los costos se habían liquidado correctamente entre ambas instituciones.
El NIVS es una organización independiente. Precisamente por ello, según el informe, es necesaria una clara separación de las responsabilidades financieras.
Falta de claridad sobre facultades de pago
También se constataron deficiencias en la autorización de pagos.
De una tarjeta de firmas del Surinaamse Postspaarbank de agosto de 2024 se desprende que el exdirector podía autorizar pagos de forma independiente hasta SRD 10.000 o USD 3.000.
Sin embargo, según los estatutos del VKI, para determinadas transacciones con bienes muebles superiores a SRD 10.000 se requería la aprobación previa por escrito de la Raad van Toezicht.
Debido a la diferencia entre este límite y el límite de autorización bancaria de USD 3.000, podían efectuarse pagos que, según las normas bancarias, el director podía aprobar de forma independiente, mientras que los estatutos prescribían una aprobación adicional para determinadas transacciones.
Los investigadores constataron que faltaba una regulación formal en la que las facultades bancarias y las disposiciones estatutarias estuvieran claramente armonizadas.
Por lo demás, en las transacciones examinadas a través de la cuenta bancaria en SRD no se detectaron desviaciones en las autorizaciones encontradas.
VKI lleva años sin cuentas anuales auditadas definitivas
Otra conclusión importante se refiere al retraso en la presentación de informes financieros. Las cuentas anuales auditadas definitivas más recientes que encontraron los investigadores correspondían al ejercicio 2020.
Para los ejercicios de 2021 a 2024 se habían elaborado proyectos de cuentas anuales, pero estos aún no habían sido aprobados definitivamente ni contaban con una declaración de auditoría durante el período de investigación.
Esto significa que la administración y la Raad van Toezicht dependieron durante varios años de cifras provisionales para su evaluación financiera.
Según los investigadores, tal situación puede limitar la transparencia de los informes financieros y la calidad de la supervisión financiera.
Raad van Toezicht no se ajustaba a la composición estatutaria
La composición de la Raad van Toezicht tampoco cumplió en 2024 y 2025 con las disposiciones estatutarias. Según el artículo 8 de los estatutos, el consejo debe estar integrado por un mínimo de cinco y un máximo de siete miembros. Sin embargo, durante todo el período de investigación, el consejo contó con solo tres miembros.
Los estatutos sí establecen que una Raad van Toezicht incompleta puede seguir funcionando válidamente siempre que esté integrada por al menos tres miembros. Por ello, los investigadores no constatan que el consejo careciera de facultades, pero sí que la composición mínima prescrita no se alcanzó durante ambos años.
Además, de la documentación disponible no se desprende que durante ese período se hubieran dado pasos concretos para cubrir las vacantes.
Deficiencias en la gestión de deudores
La investigación también reveló problemas en el cobro de créditos pendientes. En varios grandes deudores, los investigadores constataron saldos pendientes crecientes. Para el ejercicio 2024 no se encontraron cartas de requerimiento, notificaciones de incumplimiento u otros documentos que demuestren que se adoptaron medidas estructurales de cobro.
Según el informe, solo hacia finales de 2025 se comenzó a contactar por escrito a los deudores con atrasos en los pagos.
Según los investigadores, la falta de una gestión estructural de deudores implicaba el riesgo de que los importes pendientes permanecieran impagos durante más tiempo y de que la posición de liquidez del instituto se viera sometida a presión.
Sin auditoría contable completa
Vliet Accountants & Consultants subraya que la investigación no constituye una auditoría contable integral ni un encargo de aseguramiento.
Los trabajos se orientaron a riesgos y se referían a transacciones, documentos, facultades y procesos administrativos seleccionados.
Por tanto, no se proporciona garantía alguna sobre la integridad, exactitud o legalidad de toda la administración financiera del VKI.
Los investigadores sí determinan que las transacciones examinadas pudieron rastrearse en gran medida de forma administrativa y que para una parte importante de los pagos había autorizaciones disponibles.
Al mismo tiempo, según el informe, en varios ámbitos faltaban los procedimientos formales necesarios para una administración financiera demostrable y transparente.
Investigadores recomiendan mejoras
A raíz de las conclusiones, los investigadores aconsejan al VKI, entre otras cosas, establecer una política integral de gobernanza e integridad.
Además, se recomiendan una regulación formal de facultades, procedimientos claros para licitaciones y compras, una política de tesorería para transacciones de divisas y una gestión estructurada de deudores.
Según el informe, también debe reforzarse la organización administrativa, de modo que las decisiones, aprobaciones y transacciones financieras queden mejor documentadas.
Las conclusiones plantean interrogantes sobre la calidad de la supervisión del VKI durante los ejercicios 2024 y 2025 y sobre la responsabilidad de los administradores y supervisores involucrados.
Por el momento, sobre la base del informe no está claro hasta qué punto las deficiencias constatadas ya han sido subsanadas y qué medidas administrativas se han tomado a raíz de los resultados de la investigación.
Key News solicitará una reacción a las personas e instituciones involucradas sobre las conclusiones del informe de investigación. Las posibles reacciones e información adicional se incorporarán en una publicación posterior.
